Образец заполнения 3-НДФЛ 2020
Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2020
Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год нужно в 2021 году.
ФНС России внесла изменения в форму Декларации 3-НДФЛ за 2021 год, которую нужно заполнять в 2022 году. Новую форму Декларации 3-НДФЛ за 2021 год можно увидеть в Приказе ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ (Зарегистрировано в Минюсте России 28.10.2021 N 65631). Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2021 год, т.е. с 01.01.2022. Форму декларации 3-НДФЛ за 2021 год, которую нужно заполнять в 2022 году, можно скачать здесь.
Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.
Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.
Специально для нашего сайта были подготовлены примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2020 - декларации, заполняемой в 2021 году.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2020
Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. Подробнее здесь.
Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2016 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2016 года, то скорее всего она находилась в собственности более минимального предельного срока владения (3-х лет), и заполнять декларацию в этом случае при их продаже не обязательно.
Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.
Образец 3-НДФЛ за 2020 год по доходам от сдачи квартиры в аренду.
Из этого примера можно узнать, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год на доходы от сдачи квартиры в аренду.
Обратите внимание, что самозанятым гражданам, получающим доход от сдачи квартиры в аренду, не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ по доходу самозанятого. Подробнее про специальный налоговый режим для самозанятых можно узнать на сайте ФНС здесь.
Изменения формы 3-НДФЛ 2020 (для подачи в 2021 году)
Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2020, т.е. о доходах, полученных в 2020 году, была изменена и немного отличается от формы за 2019 год. Форма декларации определена на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@ (Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 N 59857). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2020, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2020 года от 2019 можно по этой ссылке.
Советы по заполнению 3-НДФЛ
Обратите внимание, что в различных ситуациях могут заполняться различные разделы декларации, а некоторые разделы могут не заполняться вовсе. По следующей ссылке можно узнать подробнее о том, в каких случаях какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ.
Обратите внимание на то, что согласно правилам заполнения 3-НДФЛ, форму декларации можно заполнить от руки, либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.
При подготовке декларации HE допускается:
- распечатка на принтере с использованием двусторонней печати;
- скрепление листов степлером с деформацией штрих-кода и иной информации.
Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы "Декларация", которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.
Прежде, чем заполнять декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.
В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают:
- титульный лист
- раздел 1,
в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
- и раздел 2,
в котором происходит расчет налоговой базы и суммы налога по доходам.
Заполнение декларации происходит, как бы в обратном порядке. Сначала заполняются необходимые листы Приложений с 1 по 8, а потом, на основании этих данных, разделы 2-й и 1-й.
Приложения с 1 по 8 заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.
Так, на листах Приложений 1, 2 и 3 приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:
- от источников в РФ (Приложение 1),
а в случае получения дохода от продажи объектов недвижимого имущества, например,
если имела место продажа квартиры, дома дачи или других объектов недвижимости, то необходимо дополнительно заполнить
Расчет к Приложению 1;
- за пределами РФ (Приложение 2);
- от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики
(Приложение 3).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ
Приложение 4,
а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых
налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:
- стандартных и социальных (Приложение 5 и/или
Расчет к Приложению 5);
- имущественных (Приложение 6 и/или
Приложение 7);
Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить Приложение 8.
После того как оформлены все необходимые листы декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных в Приложениях с 1 по 8, заполняют раздел 2, а потом раздел 1 декларации 3-НДФЛ.
В 2020 году в декларации появился новый лист Приложение к Разделу 1 "Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц". Раньше, в случае возврата налога, необходимо было дополнительно к декларации заполнять отдельное заявление на возврат. Теперь, начиная с декларации за 2020 год, указать реквизиты для возврата налога можно в самой декларации. Так же появилась возможность зачета налога.
Еще один новый лист в декларации 3-НДФЛ за 2020 год - это Расчет к Приложению 3 "Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса РФ".
